Индивидуальные предприниматели на УСН "Доходы" (6%) могут законно уменьшать налоговую нагрузку за счет определенных расходов. Рассмотрим основные способы снижения налога при этой системе налогообложения.

Содержание

Индивидуальные предприниматели на УСН "Доходы" (6%) могут законно уменьшать налоговую нагрузку за счет определенных расходов. Рассмотрим основные способы снижения налога при этой системе налогообложения.

1. Страховые взносы за себя

  • Фиксированные платежи в ПФР и ФФОМС
  • 1% с доходов свыше 300 тыс. руб.
  • Можно уменьшать налог до 100% суммы взносов
  • Учитываются платежи, перечисленные в отчетном периоде

2. Выплаты наемным работникам

Вид платежаПредел уменьшения
Страховые взносыДо 50% от суммы налога
Больничные (первые 3 дня)Полная сумма включается в расходы
Добровольное страхованиеВ пределах установленных норм

3. Торговый сбор (для Москвы)

  • Полностью вычитается из суммы налога
  • Не ограничивается 50% как взносы за работников
  • Учитывается только для определенных видов деятельности

4. Оптимальные стратегии уменьшения налога

4.1. Для ИП без работников

  1. Уплачивать взносы поквартально равными частями
  2. Дополнительные 1% платить до 1 июля следующего года
  3. Рассмотреть возможность добровольных взносов

4.2. Для ИП с работниками

  • Распределять выплаты между взносами за себя и за работников
  • Следить за лимитом в 50% от налога
  • Учитывать больничные и отпускные

5. Что не уменьшает налог УСН 6%

РасходыПричина
Закупка товаровНе учитываются на УСН "Доходы"
Аренда помещенияНе предусмотрено налоговым кодексом
Хозяйственные нуждыНе относятся к страховым взносам

6. Пример расчета уменьшения налога

  • Доход за квартал: 500 000 руб.
  • Налог 6%: 30 000 руб.
  • Взносы за себя: 10 000 руб.
  • Взносы за работников: 8 000 руб.
  • Итого к уплате: 30 000 - 10 000 - 8 000 = 12 000 руб.

7. Заключение

ИП на УСН 6% могут существенно снизить налоговую нагрузку за счет страховых взносов и торгового сбора. Правильное планирование этих платежей позволяет минимизировать налоги без нарушения законодательства.

Другие статьи

Почему банк отзывает лицензию и прочее