Законодательство предусматривает различные механизмы уменьшения налогооблагаемой базы за счет вычетов из дохода. В этой статье рассмотрим основные виды вычетов и правила их применения.
Содержание
Виды налоговых вычетов
| Тип вычета | Размер (руб) | Условия применения |
| Стандартный | 500-3000 | Для льготных категорий граждан |
| Социальный | До 120000 | На лечение, обучение, благотворительность |
| Имущественный | До 260000 | При покупке недвижимости |
| Профессиональный | Фактические расходы | Для ИП и самозанятых |
Порядок получения вычетов
1. Подготовка документов
- Декларация 3-НДФЛ
- Справка 2-НДФЛ от работодателя
- Подтверждающие расходы документы
- Заявление на предоставление вычета
2. Способы оформления
- Через работодателя (уменьшение налога у источника)
- Самостоятельно через налоговую инспекцию
- В электронном виде через личный кабинет ФНС
Профессиональные вычеты для ИП
| Система налогообложения | Что можно вычесть |
| ОСНО | Все документально подтвержденные расходы |
| УСН "Доходы" | Только страховые взносы |
| УСН "Доходы-расходы" | Расходы из утвержденного перечня |
| Патент | Вычеты не предусмотрены |
Частые ошибки при вычетах
- Попытка вычесть недокументированные расходы
- Превышение установленных лимитов
- Неправильное оформление документов
- Пропуск сроков подачи заявления
Сроки возврата НДФЛ
При подаче документов через налоговую:
- Камеральная проверка - до 3 месяцев
- Перечисление средств - до 1 месяца после проверки
- Общий срок - до 4 месяцев с даты подачи
